今年も年末調整の季節が来たー！！
書類も多いし、よくわからないから毎年困ってる！
そんな人のために、2025年版の年末調整の書き方をわかりやすくまとめたよ！
このガイドを見ながら進めれば、払いすぎた税金をムダなく取り戻せるかも✨
年末調整って何？
年末調整で「払い過ぎた」と見なされた分は、年末か年明けのお給料に追加されてもどってくるよ🥰
年末調整に必要な書類は？
該当する人は、これらの書類が家に届いてるはずだから一緒に添付して提出しよう！
（ネット提出の場合は、スマホで撮った写真を提出するはず）
- 住宅ローン借り入れ2年目以降の人
→住宅借入金等特別控除申告書、住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書 - iDeCoに個人加入している人
→小規模企業共済等掛金払込証明書 - 保険に加入している人
→控除証明書 - 配偶者特別控除を受ける人
→去年の源泉徴収票や今年の収入証明(給与明細)
各証明書は10月頃に自宅に届いてるはず！
年末調整の書き方を解説
給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
2つ以上の会社からお給料をもらってる人は、1つの会社にだけ出せば大丈夫だよ！
①名前など基本情報
全員記入するところ！
②「A 源泉控除対象配偶者」
以下に当てはまる人は、配偶者の情報を記入してね！
- ・あなたの所得が900万円以下(給与収入だけなら年収1095万円)
- ・あなたと生計を一にしている
- ・配偶者の合計所得金額が95万円以下(年収約160万円)
- ・配偶者が青色申告者・白色申告者ではない
③「B 控除対象扶養親族」
居住者で、16歳以上（＝平成22年1月1日以前生まれ）の人がいる場合はここに記入✍️
一緒に住んでいなくても、次の条件に当てはまる人がいれば書こう👇
- ・16歳以上30歳未満の人
- ・70歳以上の人
- ・30歳以上70歳未満で、留学している人
- ・30歳以上70歳未満で、障害者の人
- ・30歳以上70歳未満で、扶養親族に年間38万円以上の支払いをしている人
16歳未満の子どもは扶養控除の対象外だから、ここには記入しない！
④「C 障害者、寡婦、ひとり親又は勤労学生」
対象の人は記入！
⑤「D 他の所得者が控除を受ける扶養親族等」
他の家族の扶養に入っている人がいる場合は、ここに書こう！
たとえば、妻も働いていて「妻が18歳のこどもを扶養している」ケースなど。
「扶養されている人の情報」を記入してね✍️
⑥「住民税に関する事項」
以下に当てはまる人は書くよ👇
- ・16歳未満の扶養親族がいる人
- ・自分と生計を一にしていて、退職手当等を引いた所得が133万円以下の配偶者や扶養親族がいる人
給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書
出典：国税庁「給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」
この書類が2025年から内容が一部変更された部分！
順番にポイントを見ていこう👇
①給与所得者の基礎控除申告書
「基礎控除」とは、合計所得金額が2,500万円以下である場合に、最大95万円が控除される制度のこと！
年末調整において「基礎控除」の適用を受けるためには、勤務先に「基礎控除申告書」を必ず提出する必要があるよ。ここはしっかり書こう✍️
STEP1｜収入金額を記入
1年間の給与見込みをざっくり記入！（11〜12月分は予想でOK）
STEP2｜所得金額を計算
自動計算ツールに収入金額を入れると自動で計算してくれるよ！
STEP3｜該当区分にチェック✅
表を見ながら、自分の区分（A・Bなど）にチェックし、該当控除額（48万円など）を書くだけ✨
所得が多い人ほど控除額は少なくなるけど、正しく申告すれば払いすぎた税金が戻るチャンス！
② 配偶者控除等申告書（夫婦で申告する人）
配偶者（夫・妻）がいる人はここも大事！
条件に当てはまれば、自分の税金を軽くできるよ✨
(控除を受ける納税者本人が合計所得金額1,000万円以下であること)
STEP1｜配偶者の基本情報を記入
名前・マイナンバー・生年月日を記入。
STEP2｜配偶者の所得金額を計算
配偶者の収入金額（給与＋その他）を合計して、
自動計算ツールに入力すれば所得金額を簡単に出せるよ！
出てきた金額をもとに、表を見て該当区分を確認。
STEP3｜判定にチェック✅
当てはまる区分にチェックして、控除額を記入。
パート・アルバイトで働いている配偶者がいる家庭は、どちらかに当てはまることが多いよ！
③ 特定親族特別控除申告書
2025年（令和7年分）から新しく追加された項目だよ✨
大学生など、働く子どもがいる家庭は必ずチェック！
バイトなどで収入があるお子さんでも、この範囲👇なら段階的に控除を受けられる仕組み。
STEP1｜子どもの情報を記入
名前・マイナンバー・生年月日を記入。
STEP2｜所得を見積もる
バイトなどの収入を合計して、自動計算ツールを使って所得金額を出そう💡
STEP3｜表を見て控除額を記入
STEP2で出した金額をもとに、該当する控除額を記入して完了。
2025年からの新制度だから、対象になる家庭は書き忘れに注意！
④ 所得金額調整控除申告書
ここは年収850万円を超える人だけが対象！
保険料控除申告書
① 生命保険料控除
10月頃に自宅に郵送されている「生命保険料控除証明書」が必要だから手元に用意しよう！
生命保険料控除はこのサイト👇を使えばササっと終わるよ✨
ツールで計算された金額を申告書へ書き写すだけなので簡単だよ♩
②地震保険料控除
地震保険に加入している人は、「地震保険料控除証明書」に記載されている金額をそのまま書き写すだけでOK！
③社会保険料控除・小規模企業共済等掛金控除
ここは、国民年金保険料やiDeCoなどに加入している人が記入する欄だよ💡
「掛金払込証明書」が届いたら、その金額を見て記入すればOK！
住宅借入金等特別控除申告書
住宅ローンを組んでいる人のみ！この控除額はめちゃくちゃ大きいよ〜！
「年末残高証明書」がローンを組んでいる金融機関から郵送で届くから、それを見ながら記入していこう！
ちなみに初年度の人は確定申告が必須だから注意⚠️
2025年の変更ポイントと年収の壁
今年（令和7年分）は、控除額の変更や新しい制度ができたよ👇
| 項目 | 令和7年からの変更 | 今まで |
|---|---|---|
| 基礎控除 | 所得に応じて58〜95万円に増額。（2年間限定特例） | 一律48万円 |
| 特定親族特別控除 | 19〜22歳の子どもがバイトしてても段階的に控除OK。 | なし(令和7年分で新設) |
| 給与所得控除 | 最低65万円に引き上げ。 | 最低55万円 |
| 配偶者(特別)扶養控除対象 | 年収201万円以下まで拡大。 | 年収103万円以下 |
今年は中間所得層にやや優しい改正が多い印象！
だけど、住民税は年収110万からかかるよ〜。(1番壁が低い)
年収110万円の壁→住民税が発生
年収123万円の壁→所得税が発生
年収130万円の壁→社保扶養から外れる(自分で国保や国民年金を払う)(19〜22歳以外)
年収150万円の壁→19〜22歳が社保扶養から外れる
年収201万円の壁→税扶養から外れる(配偶者(特別)扶養控除対象外に)
まとめ | 2025年の年末調整は早めにチェック
年末調整って、つい後回しにしがちだけど…実はしっかり書けばお金が戻ってくる大事な手続き！
2025年は「基礎控除の変更」や「新しい控除制度」もスタートするから、去年と同じ感覚で書くと控除漏れの原因になることも⚠️
もし金額や扶養の欄で間違えちゃうと、本来もらえるはずの還付金が少なくなっちゃうケースもあるよ💦
今年もちゃんと書いて、取り戻せるお金をしっかり受け取ろう✨
※記事作成にあたり、正確性に努めていますが万が一間違いがある場合はご了承ください。個人の記載ミスに責任は負えません。(2025.11.4時点での情報のまとめです)
